Sanierung steuerlich absetzen Rechner
Berechne die mögliche Steuerentlastung energetischer Sanierungen bei Selbstnutzung oder die vereinfachte Steuerwirkung bei vermieteten Immobilien.
Steuerwirkung der Sanierung berechnen
Was berechnet der Sanierung steuerlich absetzen Rechner?
Für energetische Maßnahmen an selbst genutzten, begünstigten Gebäuden kann § 35c EStG eine direkte Steuerermäßigung über drei Jahre ermöglichen: sieben Prozent im Abschlussjahr, sieben Prozent im Folgejahr und sechs Prozent im dritten Jahr, insgesamt höchstens 40.000 Euro je Objekt.
Bei vermieteten Immobilien können Erhaltungsaufwendungen grundsätzlich Werbungskosten sein oder unter Voraussetzungen verteilt werden. Herstellungskosten und anschaffungsnahe Aufwendungen müssen dagegen häufig aktiviert und über die AfA berücksichtigt werden.
Bei 50.000 Euro begünstigten Eigenaufwendungen nach Förderung ergeben sich nach § 35c rechnerisch 3.500 Euro im ersten, 3.500 Euro im zweiten und 3.000 Euro im dritten Jahr.
So nutzt du den Rechner
Nutzung auswählen
Selbstnutzung und Vermietung folgen unterschiedlichen steuerlichen Systemen.
Förderung abziehen
Doppelförderung und Kombinationen müssen geprüft werden.
Maßnahme einordnen
Erhaltungsaufwand, Herstellungskosten und energetische Förderung unterscheiden.
Steuerliquidität prüfen
Eine Steuerermäßigung kann nur bis zur festgesetzten Steuer wirken.
Steuerliche Wege bei Sanierungsmaßnahmen
| Nutzung | Möglicher Weg | Zentrale Voraussetzung |
|---|---|---|
| Selbst genutzt | § 35c EStG über 3 Jahre | energetische Fachunternehmermaßnahme |
| Vermietet, Erhaltung | sofort oder verteilt als Werbungskosten | kein aktivierungspflichtiger Herstellungsaufwand |
| Vermietet, Herstellung | AfA über Nutzungsdauer | Aktivierung der Kosten |
| Denkmal oder Sanierungsgebiet | besondere Abschreibung möglich | behördliche Bescheinigung |
Steuerförderung vor Auftragserteilung prüfen
Die steuerliche Begünstigung hängt nicht nur von der Rechnung ab. Technische Mindestanforderungen, Fachunternehmerbescheinigung und Förderkombinationen müssen vorab geklärt sein.
Fachunternehmerbescheinigung sichern
Ohne vorgeschriebenen Nachweis kann § 35c scheitern.
Förderprogramme vergleichen
Zuschuss und Steuerbonus dürfen nicht beliebig für dieselben Kosten kombiniert werden.
Anschaffungsnahe Kosten prüfen
Sanierungen kurz nach dem Kauf können steuerlich anders behandelt werden.
Rechnungen unbar zahlen
Für viele steuerliche Vergünstigungen ist eine nachvollziehbare Überweisung erforderlich.
Weitere Immobilien-Rechner
FAQ zum Sanierung steuerlich absetzen Rechner
Wie hoch ist die Förderung nach § 35c?
Insgesamt 20 Prozent über drei Jahre, höchstens 40.000 Euro je begünstigtem Objekt.
Wie verteilt sich die Steuerermäßigung?
Sieben Prozent im Abschlussjahr, sieben Prozent im Folgejahr und sechs Prozent im dritten Jahr.
Kann ich Zuschuss und § 35c kombinieren?
Für dieselben Kosten bestehen Ausschlüsse und Abgrenzungsfragen; eine doppelte Förderung ist grundsätzlich zu vermeiden.
Wie werden Sanierungskosten bei Vermietung behandelt?
Je nach Einordnung sofort, verteilt oder über AfA.
Was sind anschaffungsnahe Herstellungskosten?
Bestimmte Instandsetzungs- und Modernisierungskosten in zeitlicher Nähe zum Kauf können aktiviert werden müssen.
Ist die Berechnung verbindlich?
Nein. Die Einordnung muss steuerlich individuell geprüft werden.