Körperschaftsteuer Rechner
Berechne Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag, optionale Gewerbesteuer und den nach Steuern verbleibenden Gewinn einer GmbH oder anderen Kapitalgesellschaft.
Unternehmenssteuern berechnen
Was berechnet der Körperschaftsteuer Rechner?
Kapitalgesellschaften zahlen grundsätzlich Körperschaftsteuer auf ihr zu versteuerndes Einkommen. Der gesetzliche Steuersatz beträgt 15 Prozent. Auf die Körperschaftsteuer fällt zusätzlich Solidaritätszuschlag an. Bei gewerblichen Tätigkeiten kommt regelmäßig Gewerbesteuer hinzu.
Der Rechner trennt die Unternehmenssteuern von einer möglichen späteren Ausschüttung. Die Ausschüttungsberechnung ist bewusst vereinfacht, da Beteiligungshöhe, Teileinkünfteverfahren, Kirchensteuer und persönliche Verhältnisse der Anteilseigner zu anderen Ergebnissen führen können.
Bei 150.000 Euro Bemessungsgrundlage entstehen 22.500 Euro Körperschaftsteuer und 1.237,50 Euro Solidaritätszuschlag. Bei 440 Prozent Hebesatz kommen modellhaft 23.100 Euro Gewerbesteuer hinzu.
So nutzt du den Rechner
Steuerliches Einkommen erfassen
Nutze nicht einfach den handelsrechtlichen Jahresüberschuss, sondern eine steuerlich angenäherte Bemessungsgrundlage.
Verluste und Korrekturen ergänzen
Verlustabzug und nicht abziehbare Aufwendungen können den steuerlichen Betrag verändern.
Hebesatz eintragen
Der Gewerbesteuerhebesatz richtet sich nach der Gemeinde.
Ausschüttung getrennt prüfen
Unternehmens- und Anteilseignerbesteuerung sind zwei verschiedene Ebenen.
Steuern einer Kapitalgesellschaft im Überblick
| Steuer | Bemessung | Standard im Rechner |
|---|---|---|
| Körperschaftsteuer | Zu versteuerndes Einkommen | 15 % |
| Solidaritätszuschlag | Körperschaftsteuer | 5,5 % |
| Gewerbesteuer | Messbetrag mal Hebesatz | 3,5 % × Hebesatz |
| Ausschüttungsbesteuerung | Bruttoausschüttung | Vereinfachter editierbarer Satz |
Körperschaftsteuer realistisch planen
Für eine belastbare Steuerplanung müssen Buchführung, steuerliche Korrekturen und Ausschüttungsentscheidungen gemeinsam betrachtet werden.
Liquidität reservieren
Steuervorauszahlungen und Nachzahlungen sollten nicht aus der laufenden Liquidität überraschen.
Gewerbesteuer separat prüfen
Hinzurechnungen und Kürzungen können von der Körperschaftsteuerbasis abweichen.
Ausschüttung nicht mit Gehalt verwechseln
Geschäftsführergehalt mindert bei Angemessenheit den Gewinn, Ausschüttungen grundsätzlich nicht.
Verlustregeln beachten
Verlustvortrag und Mindestbesteuerung können die sofortige Verrechnung begrenzen.
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FAQ zum Körperschaftsteuer Rechner
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer?
Der allgemeine Körperschaftsteuersatz beträgt 15 Prozent des zu versteuernden Einkommens.
Fällt Solidaritätszuschlag auf Körperschaftsteuer an?
Ja. Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5 Prozent der festgesetzten Körperschaftsteuer.
Muss eine GmbH Gewerbesteuer zahlen?
Eine GmbH gilt grundsätzlich als Gewerbebetrieb und unterliegt regelmäßig der Gewerbesteuer.
Gibt es bei der GmbH einen Gewerbesteuerfreibetrag?
Der Freibetrag von 24.500 Euro gilt nicht für Kapitalgesellschaften.
Ist eine Ausschüttung bereits im Rechner enthalten?
Sie kann vereinfachend ergänzt werden. Die persönliche Besteuerung des Anteilseigners kann jedoch abweichen.
Ersetzt der Rechner eine Steuerberechnung?
Nein. Er liefert eine unverbindliche Modellrechnung und keine Steuerberatung.